از آنجا که IRS همچنان به سرکوب فرار مالیات بر رمزنگاری می پردازد ، توجه به چگونگی مالیات ارزهای رمزنگاری شده ، به طور فزاینده ای اهمیت می یابد.
در این راهنما ، ما در مورد هر آنچه شما باید در مورد مالیات های رمزنگاری بدانید بحث می کنیم. از پیامدهای مالیاتی سطح بالا گرفته تا فرم های مالیاتی نهایی که باید برای پر کردن آن ، همه چیز را در مورد آنچه لازم دارید برای سازگار بودن و گزارش صحیح مالیات های خود یاد بگیرید.
این راهنما توسط تیم مالیاتی در Coinledger ، نرم افزار مالیاتی شماره 1 Crypto ایجاد شده است. امروز ، صدها هزار سرمایه گذار رمزنگاری از Coinledger استفاده می کنند تا مالیات رمزنگاری خود را در عرض چند دقیقه به پایان برسانند. می توانید یک حساب رایگان در اینجا ایجاد کنید.
توجه: این راهنما به طور مرتب به روز می شود تا از آخرین به روزرسانی های دولت فدرال و IRS استفاده کنید.
فصل 1: Cryptocurrency چگونه مالیات می شود؟
مالیات رمزنگویی 101
چه اتفاقی می افتد اگر مالیات رمزنگاری خود را گزارش نکنید؟
چه زمانی مالیات بر رمزنگاری خود را مدیون هستید؟
چه زمانی نیاز به گزارش مالیات رمزنگاری خود دارید؟
cryptocurrency چقدر مالیات می شود؟
چگونه مالیات رمزنگاری خود را پایین می آورید؟
معاملات رمزنگاری بدون مالیات
اگر فراموش کرده اید که مالیات رمزنگاری خود را گزارش دهید ، چه می کنید؟
آیا IRS می تواند رمزنگاری شما را ردیابی کند؟
فصل 2: نحوه گزارش معاملات رمزنگاری در اظهارنامه مالیاتی خود
چگونه می توان سود رمزنگاری خود را محاسبه کرد
چگونه رمزنگاری را در مورد مالیات خود گزارش می دهید؟
چرا گزارش مالیات رمزنگاری شما می تواند دشوار باشد
فصل 3: مالیات بر انواع معاملات مشترک
خرید Cryptocurrency چگونه مالیات می شود؟
آیا برای نگه داشتن cryptocurrency مالیات می پردازم؟
چگونه انتقال رمزنگاری بین کیف پول های مختلف مالیات می شود؟
چگونه فروش cryptocurrency مالیات می یابد؟
آیا هنگام صرف رمزنگاری مالیات می پردازید؟
چگونه معاملات رمزنگاری به کریپتو مالیات می شود؟
ضررهای رمزنگاری چگونه مالیات می شود؟
چگونه هزینه های رمزنگاری مالیات می شود؟
Cryptocurrency معدن چگونه مالیات می شود؟
چگونه cryptocurrency استیک می شود؟
چگونه AirDrops مالیات می شود؟
چگونه چنگال های سخت مالیات می گیرند؟
چگونه بهره رمزنگاری مالیات می شود؟
وام های رمزنگاری چگونه مالیات می شود؟
تجارت حاشیه و معاملات آتی چگونه مالیات می شود؟
هدایای رمزنگاری چگونه مالیات می شود؟
کمکهای مالی رمزنگاری چگونه مالیات می شود؟
چگونه stablecoins مالیات می شود؟
cryptocurrency گمشده و سرقت شده چگونه مالیات می شود؟
ورشکستگی های مبادله چگونه مالیات می شوند؟
مالیات های Defi چگونه کار می کنند؟
مالیات NFT چگونه کار می کند؟
چگونه Daos مالیات می شود؟
فصل چهارم: نحوه ساده سازی روند گزارش مالیات رمزنگاری
چرا مبادلات رمزنگاری نمی تواند فرم های مالیاتی دقیقی ارائه دهد
چگونه نرم افزار مالیاتی cryptocurrency می تواند کمک کند
نحوه ردیابی cryptocurrency برای اهداف مالیاتی
چگونه می توان در اخبار مالیاتی رمزنگاری به روز ماند
فصل 1
Cryptocurrency چگونه مالیات می شود؟
مالیات رمزنگویی 101
در ایالات متحده ، بیت کوین و سایر ارزهای رمزنگاری نوعی اموال است که مشمول سود سرمایه و مالیات بر درآمد است.
چه زمانی مالیات بر رمزنگاری خود را مدیون هستید؟
شما هنگام دفع یا کسب cryptocurrency یک رویداد مشمول مالیات متحمل می شوید.
در هر زمان که یک رویداد مشمول مالیات را متحمل می شوید ، در حال تحقق درآمدی هستید که باید در مورد مالیات های خود گزارش شود.
چه زمانی مالیات بر سود سرمایه را در Cryptocurrency مدیون هستید؟
هنگامی که cryptocurrency را دفع می کنید ، بسته به اینکه قیمت رمزنگاری شما از زمان دریافت آن در ابتدا آن را دریافت کرده اید ، سود یا ضرر سرمایه را تشخیص خواهید داد.
چه زمانی مالیات بر درآمد را در cryptocurrency مدیون هستید؟
هنگامی که cryptocurrency کسب می کنید ، درآمد را بر اساس ارزش منصفانه بازار رمزنگاری خود در زمان دریافت تشخیص می دهید.
کسب رویدادها شامل:
cryptocurrency چقدر مالیات می شود؟
براکت مالیات بر درآمد شخصی شما و دوره نگهدارنده دارایی های رمزنگاری شما (کوتاه مدت در مقابل بلند مدت) تعیین می کند که مالیات (و چه ٪ مالیات) را در درآمد رمزنگاری خود می پردازید.
چقدر مالیات بر سود سرمایه بلند مدت پرداخت می کنم؟
هنگامی که رمزنگاری خود را بعد از 12 ماه یا بیشتر از نگه داشتن خود دفع می کنید ، مالیات بر سود سرمایه بلند مدت را پرداخت می کنید.
رویدادهای مالیات بر درآمد رمزنگاری
هنگامی که بعد از گذشت کمتر از 12 ماه از رمزنگاری خود دفع می کنید یا درآمد رمزنگاری را بدست می آورید ، نرخ مالیات بر درآمد معمولی را پرداخت خواهید کرد.
چگونه درآمد رمزنگاری مالیات می یابد؟
به یاد داشته باشید ، شما یک نرخ مالیات مسطح را برای تمام درآمد مشمول مالیات خود پرداخت نمی کنید. درعوض ، شما به تدریج نرخ مالیات بالاتر را برای هر بخش از درآمد خود پرداخت خواهید کرد.
بگذارید بگوییم شما 25،000 دلار در سود سرمایه کوتاه مدت از معاملات رمزنگاری خود ساخته اید و این تنها درآمدی بود که برای سال داشتید. آیا شما به سادگی 12 ٪ مالیات را با 25000 دلار پرداخت می کنید؟
خیر. به جای پرداخت مالیات مسطح در کل درآمد خود ، هنگام صعود از طریق براکت های مالیات بر درآمد ، نرخ مالیات متفاوتی را پرداخت خواهید کرد. در این حالت ، شما فقط در 10،275 دلار اول و 12 ٪ در 14،725 دلار بعدی 10 ٪ پرداخت می کنید.
معاملات رمزنگاری بدون مالیات
در شرایط خاص ، هنگام معامله با رمزنگاری ، هیچ گونه حوادث مشمول مالیات ایجاد نخواهید کرد و دیگر نیازی به پرداخت یا گزارش مالیات رمزنگاری نخواهید داشت.
شما در شرایط زیر یک رویداد مشمول مالیات ایجاد نمی کنید:
آیا IRS می تواند رمزنگاری شما را ردیابی کند؟
غالباً فرض بر این است که چون رمزنگاری ناشناس است ، فرار از مالیات بسیار آسان است. این درست نیست.
مبادلات عمده مانند Coinbase 1099 فرم را به IRS ارسال می کند که حاوی اطلاعات و سوابق شما در مورد درآمد رمزنگاری شما است.
IRS می تواند از اطلاعاتی که از مبادلات اصلی دریافت می کند برای مطابقت با کیف پول "ناشناس" برای افراد شناخته شده استفاده کند. در گذشته ، آژانس با پیمانکارانی مانند Chainalysis برای تجزیه و تحلیل blockchain و سرکوب کلاهبرداری مالیاتی همکاری داشته است.
در آینده ، IRS اطلاعات بیشتری در اختیار خود برای شناسایی تقلب های مالیاتی خواهد داشت. لایحه زیرساخت 2021 نیاز به گزارش دقیق گزارش برای مبادلات آمریکا دارد.
چه اتفاقی می افتد اگر مالیات رمزنگاری خود را گزارش نکنید؟
به عمد گزارش نمی دهد که سود ، ضرر و زیان و درآمد شما بر روی مالیات شما توسط IRS کلاهبرداری مالیاتی در نظر گرفته می شود.
IRS می تواند تعدادی مجازات برای کلاهبرداری مالیاتی ، از جمله دادرسی کیفری ، پنج سال زندان و جریمه تا 250،000 دلار را اجرا کند.
در طی چند سال گذشته ، IRS به طرز تهاجمی در مورد مسائل مربوط به انطباق مالیات بر رمزنگاری سرکوب کرده است. این فرم اصلی مالیات بر درآمد ایالات متحده (1040) به روز شده است تا سوالی را در بر بگیرد که هر مالیات دهندگان ایالات متحده باید تحت مجازات مجازات پاسخ دهند:
در هر زمان در طول سال 2021 ، آیا دریافت ، فروش ، مبادله یا در غیر این صورت علاقه مالی به هر ارز مجازی را دریافت کرده اید؟
از آنجا که پذیرش Cryptocurrency تسریع می کند ، به احتمال زیاد ما حسابرسی های مالیاتی رمزنگاری شده و دادرسی های مالیاتی را شاهد خواهیم بود.
چه زمانی نیاز به گزارش مالیات رمزنگاری خود دارید؟
برای سال مالیاتی سال 2022 ، مهلت مالیات دهندگان آمریکایی 15 آوریل 2023 است. مهلت مهاجران آمریکایی 15 ژوئن 2023 است.
چگونه مالیات رمزنگاری خود را پایین می آورید؟
مانند هر شکل دیگر از درآمد ، مراحل و اقدامات خاصی وجود دارد که می توانید انجام دهید تا تعهدات مالیاتی مربوط به رمزنگاری خود را به حداقل برسانید. ما در مورد برخی از این استراتژی ها در زیر بحث می کنیم.
سود سرمایه بلند مدت در مقابل سود سرمایه کوتاه مدت
یک روش آسان و مؤثر برای کاهش مسئولیت مالیات شما وجود دارد: قفل در نرخ سود سرمایه بلند مدت با نگه داشتن دارایی های رمزنگاری شده خود برای بیش از یک سال.
همانطور که قبلاً مورد بحث قرار گرفت ، سود سرمایه بلند مدت در مقایسه با سودهای کوتاه مدت نرخ مالیات را به میزان قابل توجهی پایین می آورد.
قبل از اینکه اقدام به فروش یا معامله کنید، باید پرتفوی خود را بررسی کنید تا ببینید کدام دارایی واجد شرایط سود بلندمدت است و کدامیک نه. این یک استراتژی عالی برای کمک به کاهش صورت‌حساب مالیات ارز دیجیتال و برنامه‌ریزی از قبل برای مهلت مالیاتی است.
برداشت از دست دادن مالیات
کل سود سرمایه شما بر اساس سود یا ضرر خالص در تمام موقعیت های برنده و بازنده شما در سال محاسبه می شود. در نتیجه، بسیاری از معامله گران تصمیم می گیرند که دارایی های خود را عمداً با زیان بفروشند تا بدهی مالیاتی خود را کاهش دهند. به این کار برداشت از دست دادن مالیات می گویند.
بر خلاف سرمایه‌گذاری‌های سنتی سهام، ارزهای دیجیتال مشمول قانون شستشو-فروش نبوده‌اند. در نتیجه، سرمایه‌گذاران کریپتو می‌توانند دارایی‌های خود را بفروشند، ادعای ضرر سرمایه داشته باشند و بلافاصله پس از آن دوباره در همان موقعیت خرید کنند. انتظار می رود که این شکاف در آینده بسته شود، اما در حال حاضر، سرمایه گذاران از فروش شستشوی کریپتو استفاده می کنند تا از مزایای مالیاتی ناشی از رکود بازار بهره ببرند.
اگر فراموش کرده اید که مالیات رمزنگاری خود را گزارش دهید ، چه می کنید؟
اگر شما مانند بسیاری از سرمایه گذاران رمزارز دیگر هستید، این احتمال وجود دارد که همیشه از این واقعیت آگاه نبوده باشید که درآمد مربوط به رمزارز شما باید در مالیات شما گزارش شود.
اگر در این شرایط هستید، نگران نباشید. می‌توانید اظهارنامه مالیاتی سال قبل را اصلاح کنید تا درآمد مرتبط با رمزنگاری خود را با فرم IRS 1040X درج کنید.
همیشه بهتر است به جای اینکه منتظر باشید تا IRS شما را پیدا کند، بازگشت خود را با حسن نیت اصلاح کنید. در حالی که هرگز راهی برای تضمین عدم بازرسی شخصی پس از اصلاح مالیات‌هایش وجود ندارد، پرداخت مالیات‌های شما قبل از شروع تحقیقات IRS می‌تواند نشان دهد که تحقیقات بیشتر برای یافتن اشتباهات گزارش اضافی بعید است.
برای راهنمایی دقیق، پست وبلاگ ما را در مورد نحوه اصلاح اظهارنامه مالیاتی برای گنجاندن رمزنگاری خود بررسی کنید.
فصل 2
نحوه گزارش معاملات کریپتو بر روی مالیات
در این بخش، نحوه محاسبه سود و زیان سرمایه و گزارش آنها در اظهارنامه مالیاتی را به تفصیل توضیح خواهیم داد.
چگونه می توانم سود سرمایه ارز دیجیتال خود را محاسبه کنم؟
برای محاسبه سود و زیان سرمایه از هر یک از فروش ها، معاملات یا واگذاری های رمزنگاری خود، به سادگی فرمول را اعمال می کنید:
درآمد ناخالص چیست؟
درآمد ناخالص نشان دهنده مقدار ارزش دریافتی در ازای دفع دارایی رمزنگاری شماست. به طور معمول، این ارزش بازار منصفانه دارایی های شما در زمان واگذاری خواهد بود.
مبنای هزینه چیست؟
مبنای هزینه نشان دهنده میزان پولی است که برای خرید ملک خود صرف می کنید (یعنی چقدر هزینه برای شما دارد). مبنای هزینه شامل قیمت خرید به علاوه سایر هزینه‌های مرتبط با خرید ارز دیجیتال شما (کارمزد و غیره) است.
از مثال‌های بالا، دیدن این فرمول در عمل آسان است. اگر 1 لایت کوین را به قیمت 250 دلار خریداری کنید، مبنای هزینه شما 250 دلار به ازای هر لایت کوین است. اگر زمانی که ارزش آن 400 دلار است آن را بفروشید یا معامله کنید، درآمد ناخالص شما 400 دلار است.
اعمال فرمول:
حال، بیایید به مثال پیچیده‌تری بپردازیم تا ببینیم چگونه می‌توانید سود و زیان خود را با استفاده از همین فرمول محاسبه کنید، وقتی که به جای یک یا دو تراکنش، چندین تراکنش دارید.
مثال: نحوه محاسبه بدهی مالیاتی
فرض کنید که سابقه تراکنش زیر را در کوین بیس دارید:
با این سابقه تراکنش، زمانی که 0. 5 بیت کوین را با 14. 5 اتریوم معامله می کنید، ابتدا یک رویداد مشمول مالیات (و در نتیجه سود/زیان سرمایه) را راه اندازی می کنید. برای محاسبه سود/زیان، باید مبنای هزینه 0. 5 بیت کوین خود را از درآمد ناخالص خود در زمان معامله کم کنید.
سوال اینجاست که مبنای هزینه شما در 0. 5 BTC که با 14. 5 ETH معامله کردید چیست؟از این گذشته، شما قبل از این معامله 3 بیت کوین مختلف را با قیمت های متفاوت خریداری کرده اید.
برای پاسخ به این موضوع، باید تعیین کنید که در این سناریو کدام بیت کوین را دور می‌زنید.
از چه روش حسابداری برای مالیات رمزنگاری خود استفاده کنم؟
برای تعیین ترتیب فروش ارزهای دیجیتال مختلف، حسابداران از روش های حسابداری خاصی مانند First-In First-Out (FIFO) یا Last-In First-Out (LIFO) استفاده می کنند. روش استاندارد First-in First-out است.
این روش های حسابداری دقیقاً همانطور که به نظر می رسند کار می کنند. برای First-In First-Out، دارایی (یا ارز دیجیتال) که ابتدا خریداری کردید، دارایی است که ابتدا فروخته می شود. بنابراین شما اساساً رمزارزهای خود را به همان ترتیبی که برای اولین بار آنها را خریداری کرده اید، دور می اندازید.
اگر از First-In First Out برای مثال بالا استفاده کنیم، اولین بیت کوینی را که در تاریخ 1/1/21 به قیمت 29, 000 دلار خریداری شد، "فروش" می کنیم. مبنای هزینه در این بیت کوین اول 29000 دلار است که مبنای هزینه 0. 5 از این بیت کوین 14500 دلار (0. 5 * 29000 دلار) است.
با اعمال فرمول، می‌توانیم ببینیم که این تاریخچه تراکنش باعث افزایش سرمایه 14500 دلاری (29000 - 14500) می‌شود. این سود در مالیات های شما به عنوان سود سرمایه گزارش می شود و بدهی مالیاتی شما را افزایش می دهد.
در این پست وبلاگ می‌توانید درباره نحوه کار روش‌های حسابداری مختلف برای محاسبه سود و زیان معاملات ارزهای دیجیتال خود اطلاعات بیشتری کسب کنید: FIFO، LIFO، و HIFO برای معاملات کریپتو.
چرا گزارش مالیات رمزنگاری شما می تواند دشوار باشد
همانطور که از مثال‌های بالا می‌بینید، محاسبه سود و زیان سرمایه شما از فعالیت معاملاتی کریپتو مستلزم پیگیری مبنای هزینه، ارزش بازار منصفانه و سود یا زیان دلار است که هر بار که یک ارز دیجیتال را دور می‌زنید (تجارت، فروش، خرج کردن).، و غیره).
بدون این اطلاعات، نمی‌توانید درآمد یا سود سرمایه‌ای حاصل از فعالیت تجاری خود را به‌طور دقیق محاسبه کنید و نمی‌توانید آنها را به‌طور دقیق در اظهارنامه مالیاتی خود گزارش دهید.
جمع آوری و نگهداری این اطلاعات برای بسیاری از سرمایه گذاران ارزهای دیجیتال بسیار چالش برانگیز است، زیرا اکثر آنها سوابق دقیقی از فعالیت سرمایه گذاری خود را نگه نمی دارند. ردیابی مبنای هزینه و قیمت دلار برای هر ارز دیجیتال در همه صرافی‌ها، کیف پول‌ها و پروتکل‌ها در هر زمان معین به سرعت به یک تمرین صفحه‌گسترده دشوار، اگر نگوییم غیرممکن، تبدیل می‌شود.
به همین دلیل است که صدها هزار سرمایه‌گذار ارزهای دیجیتال به نرم‌افزار مالیاتی رمزارز مانند CoinLedger روی می‌آورند تا گزارش‌های مالیاتی رمزارز خود را خودکار کنند. در اینجا می توانید برای یک حساب کاربری رایگان ثبت نام کنید.
چگونه رمزنگاری را در مورد مالیات خود گزارش می دهید؟
اگر مانند اکثر سرمایه‌گذاران ارزهای دیجیتال هستید، احتمالاً فقط از طریق یک صرافی ارزهای دیجیتال، رمزارزها (یعنی فعالیت‌های سرمایه‌گذاری سود سرمایه) را خریداری، فروخته و معامله کرده‌اید. این درآمد کریپتو درآمد حاصل از سرمایه در نظر گرفته می شود و به این صورت گزارش می شود.
از سوی دیگر، اگر ارز رمزنگاری شده را به دست آورده اید - چه از طریق شغل، استخراج، سهام یا پاداش بهره باشد - این درآمد به دست آمده به طور کلی به عنوان درآمد معمولی تلقی می شود و به این صورت گزارش می شود.
ما به گزارش هر یک از این انواع درآمد در زیر می پردازیم.
نحوه گزارش سود سرمایه کریپتو
سود و زیان سرمایه شما از معاملات ارزهای دیجیتال در فرم 8949 IRS گزارش می شود.
فرم 8949 فرم مالیاتی است که برای گزارش فروش و واگذاری دارایی‌های سرمایه‌ای از جمله ارز دیجیتال استفاده می‌شود. سایر دارایی های سرمایه ای شامل سهام و اوراق قرضه است.
برای پر کردن فرم 8949، تمام معاملات، فروش و دفع ارزهای دیجیتال خود را در ستون مربوطه (تصویر زیر) به همراه تاریخ خرید رمزارز، تاریخ فروخته یا معامله ارز دیجیتال، درآمد ناخالص، مبنای هزینه فهرست کنید. و سود یا زیان شما برای تجارت.
هنگامی که هر معامله را فهرست کردید، آنها را جمع کنید و سود یا زیان خالص سرمایه سال خود را در پایین پر کنید.
برای اطلاعات کامل در مورد پر کردن فرم 8949، این پست وبلاگ را بررسی کنید: نحوه گزارش ارز رمزنگاری شده به IRS با فرم 8949.
نحوه گزارش مالیات بر درآمد کریپتو
متأسفانه، همانطور که با سود سرمایه و فرم 8949 دیدیم، درآمد معمولی به خوبی در یک فرم مالیاتی قرار نمی گیرد.
درآمد معمولی که از استخراج، سهام، حساب‌های بهره یا غرامت کار دریافت می‌کنید، بسته به وضعیت خاص شما، در فرم‌های مالیاتی مختلف گزارش می‌شود.
برنامه C - اگر در حین اداره یک تجارت، رمزنگاری به دست آورده‌اید، مانند دریافت پرداخت‌هایی برای کار قراردادی، اجرای عملیات استخراج ارز دیجیتال، یا بهره‌برداری از یک گره، این اغلب به عنوان درآمد خوداشتغالی تلقی می‌شود و در جدول C گزارش می‌شود. جدول C نیز اجازه می‌دهد. شما می توانید هزینه های تجاری مانند برق مصرفی برای استخراج را محاسبه و کسر کنید تا درآمد کسب و کار خود را جبران کنید.
برنامه B - اگر از قرض دادن رمزنگاری خود درآمد یا پاداش سود کسب کرده اید، معمولاً در جدول B گزارش می شود.
برنامه 1 - اگر ارز دیجیتال را از طریق ایردراپ، فورک یا سایر درآمدهای سرگرمی کریپتو به دست آورده اید، به طور کلی در جدول 1 به عنوان درآمد دیگر گزارش می شود.(مشمول مالیات خوداشتغالی نیست.)
برای آسان‌تر کردن کارها برای سرمایه‌گذاران، CoinLedger یک گزارش درآمد کامل ایجاد می‌کند که همراه با گزارش‌های مالیاتی تکمیل‌شده رمزارز شما گنجانده می‌شود. این گزارش ارزش دلاری همه رویدادهای درآمدی از ارزهای رمزپایه خود را که در طول سال دریافت کرده‌اید را شرح می‌دهد: استخراج، سهام، airdrops و موارد دیگر. این گزارش درآمد می‌تواند برای تکمیل فرم‌های مالیات بر درآمد معمولی مرتبط شما مانند جدول 1، جدول B، و جدول C استفاده شود.
اگر در مورد نحوه گزارش درآمد مرتبط با رمزنگاری خود سؤالی دارید، از طریق ویجت چت در صفحه اصلی ما با تیم پشتیبانی مشتری چت زنده ما تماس بگیرید. ما خوشحالیم که به هر یک از سوالات شما پاسخ دهیم!
