بازده دارایی ها و فرمول روا

بازده دارایی نوعی معیار بازده سرمایه گذاری است که سوددهی یک کسب و کار را نسبت به کل دارایی های خود اندازه گیری می کند. این نسبت نشان می دهد که یک شرکت با مقایسه سود (سود خالص) تولید شده با سرمایه ای که در دارایی ها سرمایه گذاری می کند عملکرد خوبی دارد. هرچه بازده بالاتر باشد مدیریت پربارتر و کاراتر در استفاده از منابع اقتصادی است. در زیر شما تجزیه و تحلیل فرمول روا و محاسبه را پیدا خواهید کرد.

فرمول روا است?

فرمول روا است:

روا = درامد خالص / متوسط دارایی

روا = سود خالص / دارایی های پایان دوره

سود خالص برابر است با سود خالص یا سود خالص در سال (دوره سالانه)

دارایی های متوسط برابر است با پایان دادن به دارایی ها منهای دارایی های اولیه تقسیم بر 2

نمونه ای از محاسبه روا

بیایید مثالی را گام به گام در مورد نحوه محاسبه بازده دارایی با استفاده از فرمول بالا مرور کنیم.

س: اگر یک کسب و کار پست سود خالص $10 میلیون نفر در عملیات جاری, و صاحب 5 50 میلیون ارزش دارایی به عنوان در هر ترازنامه, چه بازگشت دارایی?

پاسخ: 10 میلیون دلار تقسیم بر 50 میلیون دلار 0.2 است بنابراین روای تجارت 20 درصد است. برای هر دلار از دارایی های این شرکت سرمایه گذاری در, این بازده 20 سنت در سود خالص در هر سال.

دانلود قالب رایگان

نام و ایمیل خود را در فرم زیر وارد کنید و اکنون الگوی رایگان را بارگیری کنید!

الگوی بازگشت دارایی ها

اهمیت بازگشت دارایی است?

فرمول روا نسبت مهم در تجزیه و تحلیل سود دهی یک شرکت است. این نسبت معمولا هنگام مقایسه عملکرد یک شرکت بین دوره ها یا هنگام مقایسه دو شرکت مختلف با اندازه مشابه در یک صنعت استفاده می شود. توجه داشته باشید که در نظر گرفتن مقیاس یک تجارت و عملیات انجام شده هنگام مقایسه دو شرکت مختلف با استفاده از روا بسیار مهم است.

صنایعی که سرمایه بر هستند و به ارزش بالایی از دارایی های ثابت برای عملیات نیاز دارند عموما روا پایین تری خواهند داشت زیرا پایه دارایی بزرگ مخرج فرمول را افزایش می دهد. به طور طبیعی, یک شرکت با یک پایه دارایی بزرگ می تواند یک روز بزرگ, اگر درامد خود را به اندازه کافی بالا است.

درامد خالص چیست?

سود خالص مبلغ خالص است که توسط یک شرکت پس از کسر تمام هزینه های انجام تجارت در یک دوره معین تحقق می یابد. این شامل تمام بهره پرداخت بدهی, مالیات با توجه به دولت, و تمام هزینه های عملیاتی و غیر عملیاتی.

هزینه های عملیاتی می تواند شامل هزینه کالاهای فروخته شده (دندان), سربار تولید, هزینه های اداری و بازاریابی, و استهلاک و استهلاک تجهیزات و اموال.

همچنین به سود خالص اضافه می شود سود اضافی ناشی از سرمایه گذاری ها یا مواردی که مستقیما از عملیات اولیه حاصل نمی شوند مانند عواید حاصل از فروش تجهیزات یا دارایی های ثابت. توجه: موارد غیر عملیاتی ممکن است توسط یک تحلیلگر مالی از سود خالص تنظیم شود.

سود / زیان خالص در پایین صورت سود و زیان یافت می شود و به کل دارایی ها تقسیم می شود تا به روا برسد.

نمونه ویدیویی بازده دارایی در تحلیل مالی

روا معمولا توسط تحلیلگرانی که تجزیه و تحلیل مالی عملکرد یک شرکت را انجام می دهند استفاده می شود.

روا مهم است زیرا باعث می شود شرکت ها راحت تر قابل مقایسه باشند. دو شرکت را تصور کنید-یکی با سود خالص 50 میلیون دلار و دارایی 500 میلیون دلار و دیگری با سود خالص 10 میلیون دلار و دارایی 15 میلیون دلار.

کدام شرکت می خواهید به جای خود?

شرکت اول 10 درصد بازده دارایی و شرکت دوم 67 درصد بازده دارایی کسب می کند.

بازگشت دارایی برای شرکت ها

در زیر چند نمونه از رایج ترین دلایلی است که شرکت ها تجزیه و تحلیل بازده دارایی خود را انجام می دهند.

1. با استفاده از روا برای تعیین سود دهی و بهره وری

بازده دارایی ها میزان پول کسب شده به ازای هر دلار دارایی را نشان می دهد. بنابراین بازده بالاتر ارزش دارایی ها نشان می دهد که یک تجارت سود و کارایی بیشتری دارد.

2. استفاده از روا برای مقایسه عملکرد بین شرکتها

توجه به این نکته مهم است که بازده دارایی ها نباید در صنایع مقایسه شود. شرکت ها در صنایع مختلف به طور قابل توجهی در استفاده از دارایی های خود متفاوت هستند. برای مثال برخی از صنایع ممکن است نیاز به دارایی های گران قیمت, کارخانه, و تجهیزات (ص&الکترونیکی) برای تولید درامد به عنوان مخالف به شرکت در سایر صنایع.

از این رو, این شرکت ها به طور طبیعی گزارش بازگشت پایین تر در دارایی های زمانی که در مقایسه با شرکت هایی که نیاز به مقدار زیادی از دارایی های به کار. بنابراین بازده دارایی فقط باید برای مقایسه با شرکتهای درون یک صنعت استفاده شود. درباره تحلیل صنعت بیشتر بدانید.

3. استفاده از روا برای تعیین دارایی های فشرده/شرکت های دارایی نور

از بازده دارایی ها می توان برای سنجش میزان دارایی فشرده یک شرکت استفاده کرد:

• پایین تر از بازگشت دارایی, بیشتر دارایی فشرده یک شرکت است. به عنوان مثال یک شرکت دارایی فشرده شرکت هواپیمایی خواهد بود.
• بالاتر از بازگشت دارایی, کمتر دارایی فشرده یک شرکت است. به عنوان مثال یک شرکت دارایی نور یک شرکت نرم افزاری خواهد بود.

به عنوان یک قاعده کلی, بازگشت دارایی های زیر 5% در نظر گرفته شده است یک کسب و کار دارایی فشرده در حالی که بازگشت دارایی های بالا 20% در نظر گرفته شده است یک کسب و کار دارایی نور.

منابع اضافی

با تشکر برای خواندن راهنمای سی اف ای برای بازگشت دارایی ها و فرمول روا. برای ادامه یادگیری و تبدیل شدن به یک تحلیلگر مالی در سطح جهانی این منابع اضافی کمک بزرگی خواهد بود:

دوره های رایگان حسابداری

اصول حسابداری و نحوه خواندن صورتهای مالی را با کلاسهای رایگان حسابداری سی اف ای بیاموزید. این دوره ها اعتماد به نفس شما را برای انجام کارهای تحلیلگر مالی در سطح جهانی فراهم می کند. شروع کن!

ایجاد اعتماد به نفس در مهارت های حسابداری خود با دوره های سی اف ای ساده است! اکنون به صورت رایگان ثبت نام کنید تا پیشرفت شغلی خود را شروع کنید!